某公司申報(bào)增值稅提交比對異常，比對結(jié)果信息顯示："《附列資料一》第5列填報(bào)異常”，一查原因，原來是之前申報(bào)時(shí)填了未開具發(fā)票收入，現(xiàn)在又開具了該項(xiàng)收入的發(fā)票所引起的。如果該公司會(huì)計(jì)點(diǎn)擊了強(qiáng)制提交，那么在開票設(shè)備進(jìn)行清卡（或反寫監(jiān)控）操作時(shí)，會(huì)導(dǎo)致清卡失敗。

        以前，我們遇到清卡失敗，就只能去稅務(wù)大廳進(jìn)行現(xiàn)場處理；現(xiàn)在，可以通過電子稅務(wù)局“增值稅申報(bào)比對異常處理”這一新增功能辦理啦！

        如何使用該功能？

        01 登陸電子稅務(wù)局，點(diǎn)擊“我要辦稅”—“綜合信息報(bào)告”；

        02 找到狀態(tài)信息報(bào)告“增值稅申報(bào)比對異常處理”，點(diǎn)擊進(jìn)入；

        03 進(jìn)入后，選擇“稅款所屬期起”、“稅款所屬期止”，點(diǎn)擊“查詢”，跳轉(zhuǎn)出該所屬期增值稅申報(bào)比對異常信息；

        04 根據(jù)異常比對內(nèi)容，以及實(shí)際情況填寫“比對異常原因簡要說明”，并上傳對應(yīng)的資料，點(diǎn)擊“保存”并“提交”；

        05 提交后將對應(yīng)產(chǎn)生一條辦理中的業(yè)務(wù)，狀態(tài)顯示“受理中”，等待后臺審核；

        06 查看是否審核通過：進(jìn)入電子稅務(wù)局“互動(dòng)中心”—“我的信息”—“我的提醒”中查看反饋信息。

        07 如果審核通過，就可以在開票系統(tǒng)中進(jìn)行清卡或者反寫監(jiān)控操作啦！

        如審核不通過，可以再來咨詢小編或者撥打12366納稅服務(wù)熱線進(jìn)行咨詢哦！

        報(bào)稅清卡常見問題

        1、進(jìn)入開票軟件填開發(fā)票提示：金稅盤處于報(bào)稅期，不能開票！

        解決辦法：不管上月是否有開具發(fā)票，本月都需要執(zhí)行上報(bào)匯總后才能正常使用開票軟件。

        2、上報(bào)匯總時(shí)提示：增值稅專普票抄報(bào)失敗原因：該版本非征期不支持上報(bào)匯總或者本期征期稅已成功抄報(bào)清卡！應(yīng)如何處理？

        解決辦法：如果已經(jīng)報(bào)稅清卡成功再次點(diǎn)擊【上報(bào)匯總】或者有辦稅廳抄報(bào)的稅未清空都會(huì)有相應(yīng)提示。具體需看狀態(tài)查詢判定。

        報(bào)稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票為例（如有其他票種也需核實(shí)）。

        如果鎖死日期是下月中旬，報(bào)稅資料無，說明已經(jīng)報(bào)稅清卡成功，無需再上報(bào)匯總正常使用即可。

        3、上報(bào)匯總時(shí)提示：增值稅專普票抄報(bào)失敗原因：有離線未上傳發(fā)票，不允許上報(bào)匯總(存在離線發(fā)票，不能上報(bào)匯總！)應(yīng)如何處理？

        解決辦法：（1）在開票系統(tǒng)中點(diǎn)擊系統(tǒng)設(shè)置-參數(shù)設(shè)置-上傳設(shè)置-安全接入服務(wù)器地址（https://skfp.shanghai.chinatax.gov.cn:443）點(diǎn)擊測試是否連成功（如不成功請檢查網(wǎng)絡(luò)是否正常，電腦日期是否正常，退出殺毒軟件或防火墻，如地址不正確，請改成正確的，更改好后以后請重啟開票軟件再試。）。 

        （2）測試能連接成功后在開票系統(tǒng)中點(diǎn)擊發(fā)票管理—發(fā)票修復(fù)，修復(fù)月份選擇上個(gè)月。 

        （3）修復(fù)完成后在發(fā)票查詢中查看發(fā)票的“報(bào)送狀態(tài)” 是否為“已報(bào)送”，如全部都是已報(bào)送，再執(zhí)行上報(bào)匯總即可成功。

        （4）如還有“報(bào)送中”或“未報(bào)送”的發(fā)票，可以稍微等會(huì)再進(jìn)發(fā)票查詢查看，如果還是沒有報(bào)送可以再次執(zhí)行“發(fā)票修復(fù)----選擇對應(yīng)月份，修復(fù)完成后進(jìn)行發(fā)票查詢----確認(rèn)月份----選中報(bào)送中或者未報(bào)送的發(fā)票----發(fā)票上傳”或者退出開票系統(tǒng)觸動(dòng)發(fā)票報(bào)送，直到已報(bào)送后再執(zhí)行上報(bào)匯總即可。

        4、執(zhí)行清卡時(shí)提示：清卡失敗，一窗式比對失敗增值稅未申報(bào)或未比對

        解決辦法：請檢查核對是否在“網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)”完成了發(fā)送報(bào)表和申報(bào)扣款的申報(bào)工作，申報(bào)扣稅款成功后才能執(zhí)行征期清卡操作。

        抄報(bào)稅流程：每月征期內(nèi)必須“上報(bào)匯總----納稅申報(bào)----遠(yuǎn)程清卡”。